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誠信經營
為落實誠信經營政策，積極防範不誠信之行為，本公司已制定相關政策及執行，說明如下:
推動單位: 以CEO辦公室法務作為企業誠信經營之專責推動單位，向CEO暨董事長負責。
定期報告: 至少每年一次向董事會報告誠信經營之執行情形，包含辦法之修訂、檢舉申訴案件之處理進度及諮詢服務暨通報內容登錄建檔等相關作業。
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最近年度董事會報告日期 |
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112年5月11日 |
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110年8月5日 |
制定相關政策:
- 訂有「誠信經營守則」、「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」與「員工行為準則」等規定，並公告於公司內部與外部網站中。
- 具體規範本公司人員包括董事、監察人、經理人、受僱人或具有實質控制能力者於執行業務時應注意之事項
- 禁止收受賄賂
- 對業務上獲得之機密及商業敏感資料之保密規定
- 執行業務應遵循法令等
實際執行情形:
1. 本公司於歷次董事會董事討論與表決時皆會告知與會董事應注意利益迴避的問題且實際執行。
2. 負責人及財務部協理每季就財務報表出具無虛偽隱匿聲明書。
3. 本公司定期對新進員工進行保密義務與內線交易的教育訓練，於111年6次的新人訓練中，共計96名新進人員參與；另外針對主管同仁於111年10月間就營業秘密保護議題舉行教育訓練，約有50名主管參加。
4. 設立內外部檢舉信箱與專線，本公司截至目前為止，未有接獲檢舉或申訴不誠信或不道德之案件。
（六）履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
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評 估 項 目 |
運作情形（註1） |
與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
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是 |
否 |
摘要說明 |
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一、訂定誠信經營政策及方案 （一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？ |
V |
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本公司已訂定「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，並於本公司網站及公開資訊觀測站對外揭露。 董事會討論議案中，當有利害關係之議題發生時，當事者均表達利益迴避原因，且不參與表決。 負責人及財務部協理每季就財務報表出具無虛偽隱匿聲明書。 |
無差異。 |
| 二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？ |
V |
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(1)公司針對較高不誠信行為風險之營業活動，建立有效之會計制度及內部控制制度，並隨時檢討，俾確保制度之設計及執行持續有效。 (2)公司避免與涉有不誠信行為者進行交易，公司與他人簽訂契約，內容包含遵守誠信經營政策及交易相對人如涉有不誠信行為，得隨時終止或解除契約之條款。 (3)法務單位在審閱合約時，特別著重在公司智慧財產權條款的審查與協商，確保公司資產得以發揮最大效益；也加強同仁在使用第三人軟體，尤其是網路開源軟體的合法性審查，避免公司違反授權條款的約定，遭受商業上的損失。 (4)公司設有系統機制，針對軟體授權期間即將期滿的合約發出通知，使客戶必須決定是否要再繼續使用公司的軟體，如果不用，期滿者就不得再繼續使用，否則將有法律責任，俾利公司資產的管理。 |
無差異。 |
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評 估 項 目 |
運作情形（註1） |
與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
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是 |
否 |
摘要說明 |
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| （三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？ |
V |
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各項內部控制作業流程中，對於各項交易環節均經複核、審閱，做到分層把關，以防範不誠信或其它錯誤行為發生，目前內部控制作業程序運作良好，未有不誠信之行為發生。 |
無差異。 |
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評 估 項 目 |
運作情形（註1） |
與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
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是 |
否 |
摘要說明 |
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二、落實誠信經營 （一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？ |
V |
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本公司係屬電腦軟體設計開發、安裝及程式修改等專業資訊服務業，產業特殊性，故無進貨採購原物料供應商之往來。對其他往來廠商(交易金額並不重大)多要求簽署「廉潔承諾書」。 | 無差異。 | ||||||||||||||||||||||||
| （二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？ |
V |
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本公司為落實誠信經營政策，積極防範不誠信之行為，由執行長室法務作為企業誠信經營之推動單位，由執行長帶領監督。 工作內容
運作執行情形
以上內部教育訓練課程內容簡報檔案置於內部員工系統，提供與所有員工參考。
3.將執行情形向董事會報告
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無差異。 |
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（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？
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V
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(1)公司已規範董事對於有利害關係之議案，如有害於公司利益之虞時，應予迴避，不得加入討論及表決；公司董事、經理人、受僱人、受任人不得藉其在公司擔任之職位或影響力，是其自身或他人獲得不正當利益。 (2)如有發現違反誠信規定時，可以公司網站之檢舉信箱(auditor@insyde.com)申訴或檢舉。 |
無差異。 |
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評 估 項 目 |
運作情形（註1） |
與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
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是 |
否 |
摘要說明 |
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| （四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？ |
V
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(1)本公司已建立有效的會計制度、內部控制制度，內部稽核每季規劃查核公司內部各重大交易項目，並每季呈報董事會，目前整體制度之設計及執行係屬有效。 (2)定期委託會計師查核財務報表及確認內部控制制度之有效性。 |
無差異。 |
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（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？
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V |
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詳述列於上(二)向董事會報告執行情形該段中。 | 無差異。 |
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評 估 項 目 |
運作情形（註1） |
與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
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是 |
否 |
摘要說明 |
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三、公司檢舉制度之運作情 形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ |
V |
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本公司之「員工行為準則」中已明訂針對「舉報義務與管道」之詳細處理內容，目前舉報之電子專屬信箱屬正常運作中，並針對檢舉內容指派適當單位負責處理。 |
無差異。 |
| （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程 序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？ |
V |
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本公司於民國105年3月24日經董事會通過訂定「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」，並揭露於公司網站。 |
無差異。 |
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（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？ |
V |
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本公司之「員工行為準則」中「舉報義務與管道」之內容已說明保護檢舉人之措施，且於「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」內容載明。且實際執行與該保護措施相同。 |
無差異。 |
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評 估 項 目 |
運作情形（註1） |
與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
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是 |
否 |
摘要說明 |
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四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？ |
V |
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已於公司網站及公開資訊觀測站揭露本公司制定之誠信經營守則內容，並於年報上揭露執行情形，提昇誠信及自律的觀念。 |
無差異。 |
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五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形 ： 無差異。 |
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六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形） 無差異。 |
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彙總說明：
- 為落實誠信經營政策，積極防範不誠信之行為，本公司以總經理室法務作為企業誠信經營之專責推動單位，除訂有「誠信經營守則」、「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」與「員工行為準則」等規定，具體規範本公司人員包括董事、監察人、經理人、受僱人或具有實質控制能力者於執行業務時應注意之事項，包括但不限於禁止收受賄賂、對業務上獲得之機密及商業敏感資料之保密規定以及執行業務應遵循法令等，其中本公司於歷次董事會董事討論與表決時皆會告知與會董事應注意利益迴避的問題。本公司除定期對新進員工進行保密義務與內線交易的教育訓練之外，亦不定期對公司主管進行相關誠信經營的法令宣導，對於前述誠信經營等相關規定，並公告於公司內部與外部網站中，同時設立內外部檢舉信箱與專線，依據上述辦法進行檢舉申訴案件之調查與追蹤。總經理室法務至少每年一次向董事會報告誠信經營之執行情形，包含辦法之修訂、檢舉申訴案件之處理進度及諮詢服務暨通報內容登錄建檔等相關作業。
- 本公司截至目前為止，未有接獲檢舉或申訴不誠信或不道德之案件。